ADMINISTRACIÓN DEL SISTEMA INTEGRADO DE
GESTIÓN

SISTEMA INTEGRADO DE GESTIÓN
PROCEDIMIENTO INFORME ESTADOS FINANCIEROS

VERSION: 3.0

CÓDIGO: APGRFGCOPT23

FECHA DE APROBACION: 24 - OCTUBRE - 2016

PAGINA 1 DE 1

Tipo de proceso:	AP	APOYO
Proceso:	APGRF	GESTION DE RECURSOS FINANCIEROS
Procedimiento:	APGRFGCOPT23	INFORME ESTADOS FINANCIEROS
Responsable del Procedimiento:		SUBDIRECTOR FINANCIERO

Actividades

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Objetivos

Presentar la información Financiera de manera oportuna Junto con los Archivos planos requeridos por cada ente de control Reflejando de manera razonable la información contable pública.

Alcance

Inicia con la generación del balance de saldos y Movimientos mensuales y termina en Archivar los soportes del balance teniendo en cuenta la Tabla de Retención Documental.

Documentos de consulta

Externos

Codigo	Nombre
1020	Instructivo 015 de Diciembre 16 de 2011
1019	Regimen de Contabilidad Publica

Relaciones Externas

Superintendencia Nacional de Salud
Ministerio de Hacienda y Crédito Publico
Contaduría General de la Nación

Interrelación de procedimientos:

CIERRE CONTABLE MENSUAL
OPERACIONES RECIPROCAS
INFORME DE GESTIÓN A ENTES DE CONTROL A CARGO DE LA OFICINA
PUBLICACION Y ACTUALIZACION DE INFORMACION EN MEDIOS ELECTRONICOS (PAGINA WEB INTRANET)

Normatividad

Circular Externa No. 00001 de 2015 ( )
Plan General de Contabilidad Pública ( )
Decreto 111 de 1996 ( )
Circular Externa No. 0016 de 2005 ( )
Circular Unica 049 de 2008 ( )

Definiciones

ACTIVO CIRCULANTE O CORRIENTE: : Forman parte del Activo Circulante o Corriente los elementos que se espera vender, consumir o realizar en el transcurso del ciclo normal de explotación, así como, con carácter general, aquellas partidas cuyo vencimiento, enajenación o realización, se espera que se produzca en un plazo máximo de un año contado a partir de la fecha de cierre del ejercicio

ACTIVO NO CORRIENTE: : Forman parte del Activo No Corriente aquellos Activos que permanezcan en la sociedad por un periodo superior al año o al ciclo normal de la explotación.

ACTIVO: : Son los bienes y derechos (Inversión).

BIENES: : Son los objetos físicos que posee una empresa, por ejemplo, Dinero, Mercancías, Muebles, Maquinaria, etc.

DEBE: : Son los aumentos de las cuentas de activo, las disminuciones de las cuentas de pasivo y los gastos.

DERECHOS: : Son las deudas que otras personas tienen pendiente de pagar a la empresa y también pueden ser marcas, patentes, es decir el derecho de fabricación o utilización.

HABER: : Son las disminuciones de las cuentas de activo, los aumentos de las cuentas de pasivo y los ingresos.

PASIVO: : Son las deudas u obligaciones de la empresa (Financiación).